기준시가 5억 초과 주택은 공제를 받을 수 없나요?

대출 종류에 따라 기준이 다르므로 무조건 공제 불가인 것은 아닙니다.

거치식(이자만) 상환 방식도 공제가 가능한가요?

대출 조건에 따라 가능하지만, 비거치식 상환 방식이 공제 혜택이 더 큽니다.

대환대출(주담대 갈아타기)을 하면 공제는 어떻게 되나요?

대환 대출도 공제 가능하지만 대출 목적과 상품 유형이 동일해야 합니다.

2025년 연말정산 주담대 공제 총정리(조건 및 서류 체크!)

Q: 주담대 이자 상환액 전체가 공제되나요?

아닙니다. 대출 상품과 조건에 따라 정해진 한도까지 공제가 적용됩니다.

Q: 부부 공동명의 주택인데 대출은 제 명의입니다. 공제 가능할까요?

가능합니다. 대출 명의자 기준으로 공제가 적용됩니다.

2025년 연말정산 시즌이 다가오면서 많은 직장인들이 가장 많이 검색하는 키워드 중 하나가 바로 **‘연말정산 주담대’**입니다. 주택담보대출(주담대)을 보유하고 있다면, 매년 납부하는 이자에 대해 세액공제 또는 소득공제 혜택을 받을 수 있기 때문입니다. 그러나 주담대 관련 공제제도는 대출 시기, 주택 취득 시기, 대출 종류, 주택 가격, 상환 방식에 따라 적용 방식이 모두 달라 헷갈리는 경우가 많습니다.

이번 글에서는 2025년 기준으로 정리된 연말정산 주담대 공제 제도를 누구나 이해하기 쉽게 설명하고, 실제로 공제를 받기 위한 준비 방법과 체크리스트를 포함해 완벽한 가이드를 제공합니다.

🏠 연말정산 주담대 공제란?

연말정산 주담대 공제는 말 그대로 주택담보대출 이자 상환액에 대해 공제 혜택을 제공하는 제도입니다. 이는 국민의 주택 부담을 줄이고 주거 안정을 지원하기 위해 만들어졌으며, 일정 조건을 충족하는 근로자라면 누구나 공제를 신청할 수 있습니다.

다만, 주택담보대출이라고 해서 모든 사례가 공제 대상이 되는 것은 아닙니다.
아래 세 가지 요소가 가장 중요한 기준입니다.

대출의 종류
- 일반 주담대
- 보금자리론
- 적격대출
- 장기주택저당차입금 등
주택 취득 시기 및 기준시가(가격)
- 공제 대상 주택인지
- 공제 가능 금액의 한도 적용 여부
상환 방식
- 원리금 균등
- 원금 균등
- 이자만 납입 등

이 세 요소에 따라 공제가 달라지기 때문에 본인의 대출 유형을 정확히 알고 접근해야 합니다.

📌 1. 연말정산 주담대 공제 조건

2025년 기준 주요 자격 조건은 다음과 같습니다.

✔ 소득 요건

근로소득자여야 함
다른 주택 관련 공제와 중복 적용되는 경우 일부 조정 가능

✔ 주택 요건

국내 소재 주택
주택 가격이 일정 기준 이하인 경우 공제폭이 더 큼
주택 취득 시기별로 적용되는 세부 기준 상이

✔ 대출 요건

주택 취득을 목적으로 한 대출
주택 소유자 본인 명의
금융기관에서 취급한 정상 대출이어야 함

📌 2. 공제 방식: 소득공제 vs 세액공제

주담대 공제는 크게 두 가지 방식으로 나뉩니다.

🟦 (1) 소득공제

주택담보대출의 이자 상환액이 근로자의 연간 총급여에서 차감되는 방식입니다.
공제율은 대출 조건에 따라 다르며, 일반적으로 세액공제보다 복잡합니다.

🟩 (2) 세액공제

납부한 세금에서 일정 비율을 직접 공제하는 방식입니다.
신규 주택 구입 시 장기주택저당차입금에 일반적으로 적용됩니다.

주의할 점

둘 중 하나만 받을 수 있는 경우가 많음
대출 시기(예: 2014년 이전, 2015년 이후 등)에 따라 달라짐
본인의 대출 상품이 어느 항목에 해당하는지 반드시 확인 필요

! 아래의 유튜브 동영상을 클릭하시면 더 자세한 정보를 얻을 수 있습니다.

📌 3. 2025년 연말정산 주담대 공제 한도

2025년 기준 공제 한도는 다음과 같습니다.

상환 기간 / 조건	상환 방식 & 금리 조건	연말정산 공제 한도
15년 이상 + 고정금리 and 비거치식 분할상환	고정금리 + 비거치식 분할상환	2,000만 원
15년 이상 + (고정금리 or 비거치식 분할상환)	둘 중 하나 충족	1,800만 원
15년 이상 (조건 불충족·기타 방식)	변동금리, 거치식 등	800만 원
10년 이상 + (고정금리 또는 비거치식)	둘 중 하나 충족	600만 원

(실제 한도는 개인 소득, 대출금액, 상환방식 등에 따라 달라질 수 있습니다.)

아래 기획재정부 발표 자료

📌 4. 연말정산 시 준비해야 할 서류

정부 연말정산 시스템(홈택스)과 금융기관 연계로 대부분 자동 수집되지만, 일부는 직접 제출해야 합니다.

필수 준비 서류

주택자금 상환 증명서(대부분 자동 제출)
대출 계약서
주택 등기부등본
주택 가격 관련 서류(기준시가 확인용)

자동 수집 확인 체크리스트

금융기관 이자납입증명서
대출 상품 정보
상환 이력

📌 5. 주담대 공제 신청 절차

홈택스 연말정산 간소화 서비스 접속
‘주택자금’ 항목에서 자료 수집
회사 제출용 PDF 자동 출력
회사 연말정산 담당자에게 제출
회사에서 최종적으로 국세청에 신고

특히 주담대의 경우 다른 금융상품보다 공제 항목이 많기 때문에
간소화 자료에 누락된 정보가 없는지 꼼꼼히 확인해야 합니다.

📌 6. 연말정산 주담대에서 자주 발생하는 실수

❗ 1) 본인 명의가 아닌 배우자 명의 대출

소득공제는 원칙적으로 대출 명의자만 가능

❗ 2) 공제 가능 주택 가격 기준 착오

기준시가 5억 초과 여부 등은 적용 방식에 영향을 줌

❗ 3) 거치식 대출인데 공제 신청

고정금리·비거치식만 혜택이 큰 경우가 있음

7. 연말정산 주담대 공제 금액 계산 예시

예시 1: 상환기간 15년 이상, 고정금리 & 비거치식 분할상환

대출 금액: 3억 원
연간 이자 납부액: 150만 원
상환 조건: 15년 이상, 고정금리 & 비거치식 분할상환 → 최대 공제 한도 2,000만 원

공제 계산

실제 연간 납부한 이자 150만 원 < 최대 공제 한도 2,000만 원
따라서 공제 가능 금액 = 150만 원

설명: 최대 한도는 2,000만 원이지만, 실제 납부액이 이보다 적으면 납부액 기준으로 공제됨.

예시 2: 상환기간 10년 이상, 고정금리 or 비거치식 분할상환

대출 금액: 2억 원
연간 이자 납부액: 80만 원
상환 조건: 10년 이상, 고정금리 → 최대 공제 한도 600만 원

공제 계산

실제 연간 납부한 이자 80만 원 < 최대 공제 한도 600만 원
따라서 공제 가능 금액 = 80만 원

설명: 상환 기간과 금리 조건에 따라 최대 한도가 달라지지만, 실제 납부 이자보다 한도가 높으면 실제 납부액 기준으로 공제됨.

📌 8. 2025년 연말정산 절세 팁

대출 구조를 변경할 계획이 있다면 고정금리·비거치식 전환이 유리
결혼, 전입 등 가족관계·세대 구성 변경 시 공제 여부 다시 점검
주택을 추가로 취득할 경우 기존 공제 적용 여부 자동 소멸 가능

FAQ

Q1. 주담대 이자 상환액 전체가 공제되나요?

아닙니다. 대출 상품과 조건에 따라 정해진 한도까지 공제가 적용됩니다.

Q2. 부부 공동명의 주택인데 대출은 제 명의입니다. 공제 가능할까요?

가능합니다. 대출 명의자 기준으로 공제가 적용됩니다.

Q3. 아파트 가격이 기준시가 5억 원을 넘으면 공제를 못 받나요?

일부 대출 유형에서 조건이 달라질 수 있지만, 무조건 공제 불가인 것은 아닙니다.
대출 종류에 따라 기준이 다릅니다.

Q4. 이자만 납입 중인데 공제 받을 수 있나요?

대출 유형에 따라 가능하나, 비거치식 상환(원금 포함) 방식이 가장 유리합니다.

Q5. 주담대 갈아타기(대환대출)를 했는데 공제는 어떻게 적용되나요?

대환 대출인 경우에도 대부분 공제 가능하지만, 대출 목적과 상품 유형이 동일해야 합니다.